¿Qué son: Cartera morosa, Cartera Vencida y Cartera Castigada?

¿Que es la cartera morosa, vencida y la cartera castigada?;

cuando una institución crediticia otorga un crédito a una persona moral o física cobrará cierto interes financiero que previamente se da a conocer al usuario de dicho crédito, quien al firmar un contrato de apertura de crédito acepta pagarlo.
Una vez que el usuario ha terminado de pagar el crédito la institución créditicia esta obligada a extenderle un comprobante donde se indique que su crédito ha sido liquidado, así como a entregar todos los documentos en los que el usuario haya firmado respaldando dicho crédito, tales como pagares, contratos, etc.

Si ustedes amigos no recogen este tipo de documentos y si mucho menos tienen documentos que prueben la liquidación del crédito podrían estar en problemas mas adelante.

Ahora bien, hasta aquí todo es color de rosa, pero ¿que pasa si de pronto el usuario comienza a atrasarse en sus pagos?, sencillo y creo que todos saben la respuesta, será un usuario moroso desde el primer día de atraso, pero ¡que pasa si se comienza a retrasar mas de uno, dos o tres meses?, que dependiendo del grado y tipo de riesgo del crédito este considerará en riesgo el total del adedudo, es decir el otorgante del crédito no solo esta en riesgo de perder uno, dos o tres meses de adeudo, sino el total del crédito restante por pagar, por esta razón se considera un crédito en cartera vencida.

Si bien toda institución créditicia debe contar con personal e infraestructura que soporte la recuperación de sus créditos, llega un momento en que el atraso en el pago de un crédito es tal que ya no es costeable seguir invirtiendo dinero en intentar su recuperación, como dice el refrán…”no hay meterle dinero bueno al malo”…

En el sistema tributario mexicano sabemos que toda transacción entre personas esta sujeta a fiscalización para el pago de impuestos ya sea de forma directa o indirecta y el otorgamiento de créditos no es la excepción, pues el otorgante deberá pagar ciertos impuestos devengados de los intereses que el cobra al usuario.

Así pues si existe imposibilidad de cobrar el crédito debido a cualquier causa ajena o propia al deudor, ya no tiene caso seguir pagando impuestos por este crédito ni seguir invirtiendo dinero en el pago al personal o mantenimiento de infraestructura para seguir cobrandolo, así que cumpliendo ciertos requisitos que la misma autoridad hacendaria impone a traves de la ley del impuesto sobre la renta la institución financiera o créditicia le informará a hacienda que ya hizo todo lo posible por recuperar el crédito sin embargo esto no ha sido posible, por lo que en el mismo acto solicitará su castigo, es decir, es una perdida (por eso también se le llama “tirar a perdida”); ¿que gano la institución?, pues eso..dejar de pagar impuestos por ello y dejar de invertirle dinero.

Si bien ya la cuenta se ha castigado y no se paga impuestos, si generó cierto detrimiento en el capital de la institución, pues por ley toda institución créditicia debe contar con las reservas necesarias para amortiguar esta perdida, es decir, todos los créditos y/o ventas de la empresa deben destinar un porcentaje en las ganancias para preveer estas perdidas, entonces al castigar un crédito, se toma dinero de este apartado para solventar dicha perdida.

¿Que sucede si de pronto el deudor se acerca a la institución y paga lo que debía aún cuando el crédito ya fue castigado?, pues que la entrada de dinero supone un ingreso nuevo y ademas de que también genera cierto impuesto, se considera UTILIDAD, pues se trata de un ingreso que ya se había dado por perdido.

Atendiendo a esto muchas instituciones recurren en el mejor de los casos a practicas tales como contratar despachos externos de cobranza que trabajan esta cartera por comisión, es decir les dan a trabajar esta cartera para ver si pueden recuperar algo, pues como dice otro refrán “De lo perdido, lo recuperado”, pero obviamente este tipo de carteras se considera como de dificil cobro, pues ya pasó por mucha gente que intentó cobrarla previamente y ya sea por negativa de pago, ilocalización o cualquier otra causa no pudieron hacerlo, así pues este despacho externo deberá ser mucho mas enérgico en la cobranza en caso de localizar al deudor, a efecto de lograr que pague, pues repito, estos despachos trabajan por comisión, si no recuperan no cobran nada.

Y dije en el mejor de los casos, pues en otros tantos, las instituciones prefieren vender literalmente la cartera y recuperar un poco de lo perdido, es decir, venderan las cuentas castigadas a despachos o empresas de cobranza que así lo quieran a precios muy atractivos que para que se den una idea puede ser que por cada peso que valga la cartera, la vendan en 50 o 30 centavos, o el porcentaje que ellos decidan, de tal manera que para las empresas o despachos de cobranza con mucha experiencia, personal e infraestructura adecuados puede ser atractivo, pues la inversión no es mucha y la ganancia puede ser muy generosa, es decir ellos asumen el riesgo de comprar la cartera, pero saben que a lo mejor de 10 cuentas, dos o tres pueden pagar y con eso recuperaron su inversión y tuvieron una ganancia.

Legalmente una deuda mercantil (las que normalmente todos adquirimos al comprar cosas a crédito) prescribe a los 10 años, es decir tiene todo este tiempo para ser cobrada mediante el ejercicio de acciones legales tendientes a exigir el cumplimiento de una obligación de pago, es decir mediante un juicio ejecutivo mercantil, juicio ejecutivo civil, juicio ordinario civil, etc., etc.,

Pero ojo…solamente para ejercitar alguna acción legal, es decir la presentación de una demanda en contra del deudor u obligado al pago, no así para seguir intentando todas las acciones extrajudiciales necesarias para lograr la liquidación del adeudo.